洗黑錢罪涉及跨戶口轉賬如何量刑？

案件基本資料

• 案件名稱：HKSAR v TSANG YIU KONG
• 法院：上訴法庭 (Court of Appeal, CA)
• 法官：彭偉昌、潘敏琦、彭寶琴上訴法庭法官

案情摘要

上訴人曾耀光（D2）被控三項洗黑錢罪，涉及三個銀行戶口，涉案金額約1,259萬港元。案情顯示，涉案戶口存在頻繁的跨戶口轉賬及「快進快出」的資金流動模式。原審法官裁定上訴人罪名成立，判處監禁3年9個月。上訴人提出上訴，質疑原審法官在量刑時，將跨戶口轉賬金額重複計算，未有扣除內部轉賬金額，導致量刑過重。

核心法律爭議

本案核心法律爭議在於洗黑錢罪（money laundering）的量刑原則，特別是當涉案戶口存在大量跨戶口轉賬（cross deposit-and-withdrawal）時，法庭應如何處理重複計算（double-counting）問題，以及該行為是否構成加重罪責的「分層」（layering）活動。

判決理由

上訴庭指出，洗黑錢罪的量刑應基於實際黑錢金額，並考慮「分層」活動的嚴重程度。法庭確立了三步量刑法：(1) 扣除跨戶口轉賬金額；(2) 根據實際黑錢金額確定量刑起點；(3) 考慮「分層」活動的複雜性及嚴重性，適度調高刑期。法庭強調，雖然「分層」會加重罪責，但必須確保最終刑期與案情相稱，避免因重複計算導致刑罰過重。

引用案例與條文

本案引用了 HKSAR v Boma Amaso [2012] 2 HKLRD 33、Secretary for Justice v Wan Kwok Keung [2012] 1 HKLRD 197、HKSAR v Hsu Yu Yi [2010] 5 HKLRD 536，以及 HKSAR v Chan Kim Chung Nelson [2012] 2 HKLRD 263 等案例，確立了洗黑錢罪的量刑考慮因素。

裁決與命令

上訴庭裁定上訴得直，撤銷原審判決。考慮到上訴人已服刑23個月，且健康狀況欠佳，法庭行使酌情權，將刑期減至使其能即時獲釋的水平。

判決啟示

本案釐清了洗黑錢罪中處理「分層」活動的量刑方法，強調法庭應在扣除內部轉賬後，根據實際黑錢金額定出起點，再視乎「分層」的複雜程度調整刑期，確保刑罰既能反映罪責，又不會因重複計算而過重。

免責聲明

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