香港特別行政區 訴 劉千楠
被告人開設了一個名為「Easy Gold Consultancy」的銀行戶口。控方指稱，有理財公司協助強積金持有人以虛假理由（永久離開香港）申請提早提取強積金，並收取手續費。兩名強積金持有人證實其支付的手續費被存入被告人的 Easy Gold 戶口。在審查期間，該戶口有225次存款（約320萬港元）及83次提款，但被告人在報稅時並未申報任何相關營業額或利潤。
核心 legal issue 係被告人是否在「知道」或「有合理理由相信」涉案款項為可公訴罪行得益的情況下處理該財產。控方主張被告作為戶口唯一持有人，必然知悉大量來歷不明的資金進出；辯方則辯稱該款項可能是被告未申報的合法收入（如顧問費），或僅涉及逃稅，而非洗黑錢。
法官引用 HKSAR v Harjani Haresh Murlidhar 確立的三步驗證標準，分析被告所知事實是否會令任何明理人士相信款項「有問題」。法官根據 HKSAR v Lau Sui Hing 裁定，除非有強而有力證據反駁，否則唯一及不可抗拒的推論 (irresistible inference) 是戶口持有人知悉其交易。由於被告是財務策劃專業人士，且戶口有大量現金提款，法官認為其不可能對交易不知情，且在缺乏合法來源證明的情況下，合理推論其知悉款項來源有問題。
法官裁定控方已在毫無合理疑點下證明控罪所有元素，被告人罪名成立。
本案強調了銀行戶口持有人的責任。法官認為銀行戶口是重要個人財產，除非有極強證據證明被盜用或借出，否則法院將採取強烈的推論，認定持有人對戶口內的大量異常交易知情。
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